外貿(mào)企業(yè)信用證交單日操作策略

歐美日市場漸漸遠去，面對一帶一路市場，外貿(mào)企業(yè)應該對信用證交單日操作更加熟練，不然很容易功虧一簣、竹籃打水。單證相符是信用證結算的原則之一。在外貿(mào)實踐中，出口商只有在交單有效期內向議付行提示全套合格單據(jù)，開證行審核無誤后，才能獲得貨款。因此在交單有效期內交單成為單證相符的重要條件之一。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

一、信用證交單日是指出口商將單據(jù)向議付行提示的日歷日CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（一）信用證交單日是指出口商向議付行提示的時間CyF大陸橋物流聯(lián)盟

在信用證方式下，雖然議付行并不能確定單證相符，需要將單據(jù)傳遞給開證行或者保兌行，由開證行確定單證是否相符，即開證行或者保兌行才擁有裁定信用證單證相符的“終審權”，但在確定交單日時需要確定是在交單日前將單據(jù)交給議付行完成了交單義務。因為《UCP600》對信用證交單時間作出明確規(guī)定， “出口商應在交單日截止時間前將單據(jù)交給議付行即完成交單義務，并不需要將單據(jù)交給開證行。” “銀行審單并不因為交單后信用證截止日或者最遲交單日截止而受到縮減或者影響”例如，華亞貿(mào)易公司是國內一家從事進出口業(yè)務的公司，其與美國的布迪公司簽訂出口 10000 套服裝的合同，合同規(guī)定以花旗銀行紐約分行作為開證行，開出一張以華亞貿(mào)易公司為受益人，中國銀行廈門分行為議付行的即期不可撤銷信用證結算，總金額為 25萬美元，信用證規(guī)定 the time of presenting : not later than Sep 15th (最遲交單日為 9 月 15日)。根據(jù)信用證規(guī)定，出口商華亞貿(mào)易公司只需要在 9 月 15 日之前將單據(jù)交給議付行中國銀行廈門分行，即完成交單義務。因議付行中國銀行廈門分行在將單據(jù)傳遞中所產(chǎn)生的時間延遲，導致花旗銀行紐約分行在 9 月 15 日之前未得到單據(jù)的，紐約分行不能以交單截止日為 9 月 15 日為由拒付。同樣，紐約分行也不能以在 9 月15 日當天獲得單據(jù)，交單時間即將截止，無法在合理工作日審單為由拒付。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（二）信用證交單截至地點對CyF大陸橋物流聯(lián)盟

交單日的影響《UCP600》規(guī)定“向議付行提示單據(jù)的截止時間以全套單據(jù)到達銀行柜臺的時間為準，而不能以出口商寄出全套單據(jù)的時間為準”，即在單據(jù)提示截止時間的計算上采用到達主義原則，而非投郵主義原則。《UCP600》規(guī)定“提示單據(jù)的銀行所在地為交單地點，除非信用證中另外規(guī)定了地點”。將提示單據(jù)的到達主義原則和交單地點結合起來，可以得出結論，如果交單地點在中國，則提示單據(jù)只需要在截止時間之前將單據(jù)送達中國境內議付銀行的柜臺；如果交單地點在德國，則提示單據(jù)應在截止時間之前將單據(jù)送達德國議付銀行的柜臺。例如，重慶市 JS 公司與香港 GT 公司 2002 年 5 月 15日達成一份出口合同，JS 公司向香港 GT 公司出口滌棉長袖襯衫，總金額 319000 美元，2002 年 8 月15 日，JS 公司收到意大利商業(yè)銀行那不勒斯分行開出的以香港 GT公司為申請人，以 JS 公司為受益人的即期不可撤銷信用證，信用證中規(guī)定 the time of shipment :before the end of Sep (不遲于9 月底之前裝運), the presenting period : within 15 days after the date of shipment.（在裝運日 15 天內向議付行提示單據(jù)）the date and place of expiry: before the end ofOct. in China.（信用證截止時間為 10 月底，截止地點在中國）available with any bank in China by negotiation (在中國任何銀行議付有效)。JS 公司在 9月 15 日安排裝運，獲得包括提單在內的全套議付單據(jù)，這時 JS 公司只需要在 9 月 30 日前將全套單據(jù)向重慶市的議付行提示單據(jù)，即完成交單義務。在該案例中，JS 公司通常會選擇在上海港安排裝運，如果時間緊急，JS 公司無法將在 9月 30 日前將單據(jù)送達重慶市議付行柜臺，則可以就近選擇上海市議付行提示單據(jù)。因為信用證的截止地點在中國，只要在交單截止時間前將單據(jù)送達中國境內任意一家議付銀行即完成交單義務。但是如果上述案例的信用證截止地點變更為 the date and place of expiry before the end of Oct. in ITALIA （信用證截止時間為 10 月底，截止地點為意大利），其他條件保持不變，則 JS 需要在 9  月 30 日前將全套單據(jù)送達意大利議付行的柜臺才能完成交單義務。假設中國銀行重慶分行為意大利議付行的代理行，JS 公司選擇通過中國銀行重慶分行將全套單據(jù)送達意大利議付行，為了保證單據(jù)能夠在 9 月 30 日送達意大利議付行的柜臺，JS 公司向代理行中國銀行重慶分行提示單據(jù)的時間將會大大提前。因此在議付信用證的條件下，通常要充分考慮信用證交單地點對交單截止時間的規(guī)定，以便于出口商順利交單。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（三）信用證交單時間為日歷日而不是銀行工作日CyF大陸橋物流聯(lián)盟

信用證項下單據(jù)提示時間是以日歷日還是以工作日計算，有時會導致計算結果存在差別。日歷日與銀行工作日不同，是指地球自轉一周為一天，無論銀行是否處于營業(yè)狀態(tài)。銀行工作日是指銀行在正常情況下開門營業(yè)的時間，既不包括“上班時間以外的時間”，也不包括法定節(jié)假日。在我國銀行的工作日不包括元旦、春節(jié)、五一、國慶等國家法定節(jié)假日，此外銀行盤存、搬遷等時間也不屬于銀行工作日。《UCP600》對信用證交單時間作出規(guī)定， “以日歷日為準。日歷日以 24 小時為 1天。”由于銀行在周末仍舊保持工作狀態(tài)，因此通常情況下日歷日與工作日對于交單時間的規(guī)定并無差別。例如廣東 NY 國際貿(mào)易發(fā)展公司向法國馬卡爾貿(mào)易有限公司出口花生一批，雙方合同約定，馬卡爾貿(mào)易公司應在 9 月前申請開出以廣東 NY 國際貿(mào)易發(fā)展公司為受益人的即期不可撤銷信用證。信用證規(guī)定 the latest date of shipment: before the end of Oct.（最遲信用證為 10 月底之前 ），available with bank ofChina ,Guangzhou branch by negotiation (議付行為中國銀行廣州分行)。在該案例中，由于信用證對交單時間未做規(guī)定，因此銀行默認最遲裝運日 21 天內可以交單。如果按照日歷日計算，出口商廣東 NY 國際貿(mào)易發(fā)展公司應不遲于 11 月 21 日向中國銀行廣州分行提交單據(jù)；如果按照工作日計算，出口商同樣應當在 11 月 21日前向中國銀行廣州分行提交單據(jù)。如果在上述案例中最遲裝運日是在 9 月底之前，則按照工作日計算的交單時間與按照日歷日計算的交單時間存在差別。按照日歷日計算，出口商廣東 NY 國際貿(mào)易發(fā)展公司向中國銀行廣州分行提交單據(jù)的時間不能遲于 10 月21 日；由于我國銀行也享受三天國慶法定節(jié)假日，因此如果按照工作日計算，交單時間也相應的順延3 天，即出口商廣東 NY 國際貿(mào)易發(fā)展公司需要在 10 月 24 日前向中國銀行廣州分行提交單據(jù)。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

二、信用證交單時間應與信用證的有效期和裝運期相銜接。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（一）信用證的交單時間應早于信用證的有效期CyF大陸橋物流聯(lián)盟

信用證交單日最常見的規(guī)定是“雙到期原則”，即出口商應當在信用證規(guī)定的交單截止日之前交單但是不能遲于信用證的有效期。例如我國寧波 DS 國際貿(mào)易公司與香港 ZH 鋼鐵貿(mào)易公司簽訂合同，寧波 DS 國際貿(mào)易公司作為出口商向香港 ZH 鋼鐵貿(mào)易公司出口鋼材一批，雙方約定香港 ZH 鋼鐵公司以匯豐銀行香港分行為開證行向寧波 DS 國際貿(mào)易公司開出一張即期不可撤銷信用證。寧波 DS國際貿(mào)易公司收到匯豐銀行香港分行 7 月 25 日開出的以其為受益人的不可撤銷信用證，信用證約定：the validity of L/C: within 45days after the opening date of shipment(信用證有效期為信用證簽發(fā)日后 45 天內) ，信用證規(guī)定 the presenting period: not later than Aug.31th2006（交 單截止日為 2006 年 8 月31 日）。寧波 DS 收到信用證后即安排辦理裝運程序，并于 2006 年9 月 5 日向中國銀行寧波分行提示單據(jù)，寧波分行以單據(jù)過期為由拒付，寧波 DS 國際貿(mào)易公司認為信用證并未過期，要求寧波銀行 議 付 ， 寧 波 銀 行 解 釋 根 據(jù)《UCP600》要實現(xiàn)信用證議付必須單據(jù)的時間既能超過信用證規(guī)定的交單時間，也不能超過信用證的有效期。出口商在制定信用證交單時間時，要綜合考慮信用證的有效期，以防止信用證的交單時間滯后于信用證有效期。在上述案例中出口商桂林貿(mào)易公司應當對信用證有效期進行修改，將信用證有效期延長至交單日之后。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（二）信用證交單時間應遲于CyF大陸橋物流聯(lián)盟

信用證規(guī)定的最遲裝運日按照出口裝運的程序，出口商只有在辦理運輸完畢后才能獲得包括提單在內的全套運輸單據(jù)，為了便于裝運后能夠有充足的時間向銀行提示單據(jù)，應當使信用證的交單時間滯后于最遲裝運日。例如 2008 年北海 FE 國際貿(mào)易公司向美國 JK 公司出口海鮮產(chǎn)品一批，F(xiàn)E 公司于 2008 年 6 月 6 日收到美國花旗銀行舊金山分行開出的以其為受益人的即期不可撤銷信用證，信用證規(guī)定：the time of shipment :before the end of Aug（在 8 月底之前裝運），但是信用證對交單時間的規(guī)定是，time of presenting : not later than 20thAug (不遲于 8 月 20 日交單)。出口商北海 FE 國際貿(mào)易公司對信用證未進行詳細審核即表示接受。FE 公司在 8 月 25 日安排裝運獲得全套裝運單據(jù)后向中國銀行北海分行提示單據(jù)，但是遭到中國銀行北海分行的拒絕，理由是 FE 向銀行提示單據(jù)的時間超過向信用證規(guī)定的提示時間，因此銀行有權對其拒付。這個案例對交單時間不妥規(guī)定，造成出口商的裝運時間被大大縮短，因此在該案例中，出口商應當修改信用證交單時間，將交單時間延長至最遲裝運日之后的一段合理時間。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

三、關于出口商應當在裝運日 21 天內向銀行提示單據(jù)的規(guī)定CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（一）信用證未明確規(guī)定交單時間的應在裝運日 21 天內向議付行提示單據(jù)CyF大陸橋物流聯(lián)盟

國際貿(mào)易的貨物運輸方式以海洋運輸為主，單據(jù)的傳遞方式以空運為主，貨物往往會滯后單證到達目的地。在國際貿(mào)易中會允許出口商辦理裝運后延遲一段時間交單，但是出口商也不能過遲交單否則會影進口商憑單提貨。根據(jù)國際貨物運輸?shù)膽T例，多數(shù)貨物運輸?shù)臅r間會比空運單據(jù)到達目的地的時間滯后一個月，因此《UCP600》規(guī)定了不遲于裝運日 21 天交單的條款： “如果信用證對于交單時間未做規(guī)定，則出口商應當在裝運日 21 天內向議付行提示單據(jù)”。例如上海 WL 國際貿(mào)易公司向比利時 DU 公司出口工作襯衫3000 件，上海 WL 國際貿(mào)易公司收到比利時 DU 公司申請開出的一張即期不可撤銷信用證收到，信用證 規(guī) 定 the latest date of shipment : before the 15th of Aug（最遲裝運日 8 月 15 日之前裝運），the date of expiry : before the end of Aug.（信用證截止時間為 8 月底之前），信用證并沒有對最遲交單時間做出規(guī)定。如果上海 WL 國際貿(mào)易公司在 8 月2 日完成裝運，并取得全套裝運單據(jù)，根據(jù)《UCP600》關于默認裝運日21 天內交單的規(guī)定，即上海 WL 國際貿(mào)易公司不能遲 8 月 23 日向議付行交單，否則銀行可以單證過期為由拒付。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

出口商應在裝運日 21 天內向議付行提示單據(jù)的條款僅僅是適用于信用證沒有規(guī)定交單時間的情況，對于信用證對交單時間有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。我國與日本的海上距離較短，貨物的海運時間與單據(jù)的空運時間相隔較短，因此我國對日本的國際貿(mào)易中，信用證結算方式的交單時間通常為 15天。例如在上述案例中，上海 WL 貿(mào)易公司的出口客戶變更為日本 XX公司，信用證規(guī)定 the latest date of shipment : before the 15th of Aug（最遲裝運日 8 月 15日之前裝運），the date of expiry : before the end of Aug.（信用證截止時間為 8 月底之前），信 用 證 同時 規(guī) 定 the time of presenting : the documents should be presented within 15 days after the date of shipment(裝運日 15 天內交單)，則上海 WL 貿(mào)易公司需要在 15 天之內向議付行提示單據(jù)。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（二）分批裝運條件下在裝運日 21 天內交單的處理CyF大陸橋物流聯(lián)盟

根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，通常情況下出口商要在裝運日后 21 天，向銀行提交單據(jù)。但是分批裝運條件下，出口商數(shù)次安排裝運，每次裝運存在時間間隔，如果將所有裝運單據(jù)匯總后統(tǒng)一向銀行交單，會導致前期的裝運單據(jù)超過裝運日 21 天而被拒付。分批裝運單據(jù)可以按照兩種方式處理。第一在信用證中規(guī)定交單時間為最后一次裝運日后 21 天交單，第二，采用循環(huán)信用證的方式，每次裝運后均要求出口商提示全套單據(jù)。例如，廣東 AB 國際貿(mào)易公司向埃及HJ 公司出口大米 30000 袋，由于出口數(shù)量較大，采用分批裝運的方式，6—8 月，每月 5 日裝運。廣東AB 國際貿(mào)易公司可以采用兩種方式向銀行交單。第一，采用非循環(huán)信用證方式，同時在信用證中規(guī)定the time of presenting : not later than Aug.26th ，由于采用非循環(huán)信用證方式，出口商廣東 AB國際貿(mào)易公司必須獲得 6-8 月全套單據(jù)才能向銀行提示，并要求銀行議付。如果是分批提示單據(jù)，則會被銀行以單據(jù)不符為由拒付。信用證中規(guī)定最遲交單日為不遲于 8月 26 日，則出口商廣東 AB 國際貿(mào)易公司可以搜集全套單據(jù)再向銀行交單。第二，采用循環(huán)信用證的方式，分批裝運，分期支付貨款。在信 用 證 中 規(guī) 定 time of shipment: not later than June/July/Aug 5th （裝運時間為不遲于6、7、8 月 5 日），信用證對交單時間沒有明確規(guī)定，因此銀行默認在裝運日后 21 個日歷日內交單，即出口商可以在 6、7、8 月 26 日前分批交單，實現(xiàn)分期獲得貨款。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

四、交單截至時間對修改信用證的約束CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（一）交單截止時間前仍可對CyF大陸橋物流聯(lián)盟

單據(jù)進行修改當單證不符時，開證行可以拒付，但是在交單截止時間之前，出口商仍舊可以對單據(jù)進行修改，當出口商再次向開證行提示單據(jù)后，開證行仍舊有審單的義務，如果單證相符銀行仍舊有義務支付貨款。例如，2010 年 6 月廈門 GX貿(mào)易公司與美國舊金山 JM 公司簽訂出口協(xié)議，廈門 GX 貿(mào)易公司向美國 JM 公司出口玩具 40000 件，采用信用證方式結算，花旗銀行舊金山分行作為開證行，中國銀行廈門分行為議付行。GX 公司于 8月初受到花旗銀行舊金山分行開出的信用證，信用證規(guī)定 the presenting period : before the end of Sep（交單時間截止時間為 9 月底），the expiry date and place : not later than20th Oct in China . GX 貿(mào)易公司在 8 月底安排裝運后，取得相關裝運單據(jù)，向我國境內議付行中國銀行廈門分行提示議付，中國銀行廈門分行作為議付行不能對單證進行相符審核，需要在 5 個營業(yè)日內向美國花旗銀行舊金山分行傳遞單據(jù)，花旗銀行舊金山分行需要在 5 個營業(yè)日內，對單據(jù)相符進行審核。如果花旗銀行紐約分行在 9 月 20 日審核后發(fā)現(xiàn)存在單證不符點，并一次性向出口商 GX 公司提示單證不符點，這時 GX 公司仍舊有充足的時間對單證不符點進行修改，以符合開證行的要求，只要 GX 公司在 9 月 30 日前向議付行中國銀行廈門分行再次提示單據(jù)，且單據(jù)經(jīng)開證行花旗銀行舊金山分行審核單證相符，開證行花旗銀行舊金山分行有義務支付貨款。但是如果出口商再次修改單據(jù)在交單日后提交單據(jù)，則開證行可以未在交單截止時間完成相符交單為由拒付，例如，在上述案例中，如果出口商 GX 公司由于工作延遲到 10 月 5 日才修改完單據(jù)再向議付行中國銀行廈門分行提示單據(jù)，開證行可以單證過期為由拒付。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

（二）超過交單日期單據(jù)仍可以變更結算方式CyF大陸橋物流聯(lián)盟

超過交單日提交的單據(jù)根據(jù)《UCP600》可被開證行視為過期提單而予以拒付，但是實際上這些單據(jù)仍然是有效的，只是無法通過信用證結算的方式獲得貨款，這時可以變更結算方式，通過托收方式獲得貨款。例如，2007 年 4 月湖南 HT 機電有限公司向沙特阿拉伯客戶出口機電設備一批，雙方約定采用信用證結算，信用證規(guī)定the latest date of shipment :before the end of Sep, (最遲在 9 月底之前裝運)，同時規(guī)定the time of presenting: not later than Oct.15th (交單時間不遲于 10 月 15 日)，由于湖南 HT機電有限公司在設備生產(chǎn)過程中出現(xiàn)延遲，導致在 10 月 9 日才辦理完成裝運手續(xù)，湖南 HT 機電有限公司在向議付行提示單據(jù)時，被議付行以裝運日超過信用證規(guī)定最遲裝運日為由拒付，為了順利結匯，HT 公司與議付行協(xié)商，將信用證結算方式變更為托收，最終實現(xiàn)順利結匯。CyF大陸橋物流聯(lián)盟

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